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审计处2006年度审计工作总结
发布时间:2012-03-14
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2006年我校审计处认真贯彻《国防科工委委属事业单位内部审计工作规定》等文件精神,在工作上把握审计工作的规律与特点,摆正审计工作的位置,做到不越权、不失职,服务于管理而不取代管理;围绕学校中心工作,认真落实科学发展观,求真务实,开拓创新,各项工作都取得较好成绩。

根据学校工作安排,积极开展经济责任审计、专项审计、财务收支审计、工程审计等工作,继续开展工程项目全过程审计,逐步推行后续审计,较好的完成了当年的工作计划。在完善学校内部管理、提高经费使用效益、促进廉政建设等方面起到重要作用;制定了十一五审计工作目标,组织编撰完成《北航审计暨十五期间审计工作报告》、《审计工作手册》、《审计工作制度汇编》(2006版),在总结审计工作经验、规范审计工作程序方面做出了积极的努力;总结并初步创立了审计业务的模板体系,通过培训、学习讨论等多种渠道提高了审计队伍的工作能力和水平。

 

一、 人员情况

2006年初学校进行第三轮处级干部竞聘上岗,张海兰任审计处处长,聂浩任副处长。审计处现有编制7人,均为党员。人员情况如下:张海兰(在读博士),聂浩(硕士,财务审计 ),刘尚明(正处级调研员,大专,工程审计),苏平 (大专,财务审计),张建平(本科,工程审计)、封家平(硕士,工程审计),王学智(硕士,工程审计)。

 

二、 党政结合积极协调组织顺利完成年度审计工作任务

2006年,审计处行政和党支部密切配合,充分发挥党员的积极主动性,顺利完成年度工作任务,尤其在工程审计方面为学校节约了工程投资。

(一)  财务审计方面,审计项目31个,审计金额达到89361.36万元,其中完成后勤集团、天华集团委托审计2项,教务处、保卫处、国际交流合作处、招生就业处、软件学院、电子信息工程学院等部门、院系领导干部任期经济责任审计12项,天华集团、附中、体育部、实验室及设备管理处等单位后续审计10项,远程学院等其他财务审计3项,国际学院、航威公司等延伸审计2项,910楼学生公寓等工程项目竣工财务决算审计4项。

(二)  工程审计方面,审计项目176个,总审计金额9977万元,总核减额575万元,总核减率5.76%,其中完成委托审计6项,核减额364万元,核减率5.21%,内审170项,核减额211万元,核减率7.07%

(三)  专项审计方面,审计项目121个,总审计金额34023万元,其中完成十五”“211工程项目竣工财务决算审计,审计金额15026万元;“985工程(一期)项目竣工财务决算审计项目45个,审计金额17634万元;自然科学基金项目审计66项,审计金额1363万元。

(四)  其他工作

1.    积极参与学校重大活动,为学校顺利通过国家十五”“211工程验收、教育部的本科教学工作水平评估做出积极贡献。

2.    组织全处人员编撰了《北航审计暨十五期间审计工作报告》。为了总结十五审计工作经验,为今后更好的开展审计工作,组织编撰完成的《北航审计暨十五期间审计工作报告》对我校内部审计工作做了一个初步总结,并将审计中发现的问题进行了分类汇总,提出了合理建议,对今后开展学校的内部审计工作有所帮助。

3.    组织编撰《审计工作手册》。为了使审计人员在依法审计的同时,规范审计工作流程,使审计工作规范化、制度化、科学化,保证审计工作质量,提高审计工作效率,组织全处人员编撰了《审计工作手册》,对财务审计、工程审计等各类审计工作业务的工作内容、工作流程、操作细则和注意事项做了全方位的描述。这本手册的编撰完成,一方面有利于提高审计处的工作效率和业务水平,另一方面也为相关单位提供快捷的优质服务提供了方便。

4.    组织编撰完成的《审计工作制度汇编》(2006版),收录了2000年以来国家、主管部门、校内相关部门及本处制定的法律、法规和制度,为审计人员开展审计工作提供了极大的方便。

5.    组织委托审计招标8项,根据学校文件要求通过招标选取社会中介机构开展我校的工程全过程跟踪审计、竣工财务决算审计及财务收支审计。

6.    参加实验室及设备管理处招标36项,商务谈判210项。

7.    参加校园规划与建设处、后勤管理处等部门组织的工程类招标114项。

8.    积极开展研究工作,全年共完成论文5篇; 2006年课题《高校财政专项资金效益审计研究》进展顺利,完成论文3篇。

 

三、 发挥党支部作用,积极组织支部活动,提高党员凝聚力

(一)  三月份进行了《保持共产党员先进性教育》回头看活动。

审计处党支部于37日召开了支部会议,支部书记传达了《中共北京航空航天大学委员会关于认真做好先进性教育活动巩固和扩大整改成果并进行回头看的工作安排》文件精神。党支部对前一阶段整改措施落实情况和整改效果进行全面检查。

(二)  组织参加学校机关党委纪念建党85周年青年党员党的知识竞赛 627日审计处党支部积极参加机关党委组织的纪念建党85周年青年党员党的知识竞赛,经过充分的准备和良好的发挥,审计处参赛小组取得了二等奖的好成绩。

(三)   组织参观抗日战争旧址活动。7月,审计处党支部与财务处党支部联合组织党日活动,学习白洋淀抗日战争事迹及参观青苑县冉庄地道战旧址,了解冀中人民在中国共产党的领导下,对日本帝国主义进行的艰苦卓绝的抗日战争,对全体党员进行了一次生动的爱国主义教育。

(四)  在《审计工作手册》中,党支部编写了《党支部工作》一节。2006年审计处编撰了《审计处工作手册》及《北航审计暨十五期间审计工作报告》两部资料,党支部密切配合行政,全体党员加班加点努力完成了任务。《审计工作手册》中党支部工作一节对党支部的工作内容、工作程序、党支部委员的分工及职责作了规范要求。

(五) 2006年组织全处同志参加了人民代表的民主选举活动,还利用工作间隙组织党员学习《党章》以及十六届五中全会公报等政治学习活动。

 

四、 积极探索审计工作思路,拓宽审计范围

(一)   继续开展工程项目全过程审计,取得较好成效

2005年开始我校审计处对工程项目的全过程跟踪审计进行了探索,2006年新开工的工程项目全部实现全过程的跟踪审计,从工程项目实施开始,对于施工单位的资格入围、清单审计、标底编制及项目施工过程中每发生的一次经济事项,都做到及时处理,及时解决,并将资料及时备案,为最后结算审计工作提供依据,从而提高效率,降低审计风险,保证审计质量。

(二)   通过招标选取社会中介机构,降低了审计成本

2006年根据文件要求,审计处首次通过招标选取并委托社会中介机构进行财务收支审计,实现了全部审计项目都通过招标来选取社会中介机构。2006年共组织进行了8项招标,其中唯实大厦、体育馆改造、学术交流厅改造、游泳馆全过程跟踪审计项目4项,煤改气工程、9-10#学生宿舍竣工财务决算审计项目2项,天华集团、后勤集团2005年度财务收支审计项目2项,中标(合同)价与投标平均报价相比差额55.61万元,通过招标节约了审计费用。

(三)  开展清单审计,提高了投标工程量的准确性,使得工程造价更加科学、合理

2006年以来,对于新建项目的工程量清单,我们委托社会中介机构对招标代理的工程量清单进行审计,从而使工程造价在前期阶段就比较真实、准确、客观。审计前移的直接效益是大大降低了成本,减少了由于清单不准确带来的风险。

 

五、 加强制度建设,促进审计工作的科学化、规范化

为了更加科学化、规范化开展审计工作,审计处通过学习、调研等方式,结合新形势下的审计工作特点,修订了相关的审计文件8个,如《北京航空航天大学内部审计工作规定》、《北京航空航天大学中层领导干部任期经济责任审计办法》、《北京航空航天大学专项资金财务审计办法》、《北京航空航天大学工程建设项目竣工结算审计办法》、《北京航空航天大学基建项目竣工财务决算审计办法》等,同时配合纪委监察办公室起草、修订了《北京航空航天大学招标管理办法》、《北京航空航天大学采购管理办法》,组织编撰完成了《审计工作制度汇编》(2006版),使审计工作有法、有规可依,也提高了审计工作的透明度。

在不断学习和总结的基础上,总结创立了开展学校内部审计业务的模板模式,该部分内容将于2007年补充、整理汇编成《北京航空航天大学内部审计业务模版汇编》,这项工作的完成既有利于审计人员开展业务工作的规范化,也有利于在开展审计工作中根据新的政策、工作要求不断改进调整审计内容、手段等。

 

六、 加强队伍建设,提高审计人员业务素质和水平

针对财务审计、工程审计业务等日渐复杂情况,审计处利用不定期的方式组织全处人员学习相关知识共12人次;调研兄弟院校好的经验和方法,改进原有的工作方式、方法;为使审计人员能熟练的了解和掌握我校会计信息系统,审计处于10月中旬邀请财务处相关人员,就高等学校会计制度的核算要求及科目设置,我校会计信息系统中会计科目数据库的一级科目代码、科目名称、科目分类,我校科目、项目从属关系和财务基础数据的筛选及导出等问题分两次开展了对审计人员的培训。